Submission of tax declaration in the USA - Налогообложение в США
ПОДАЧА НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ В США
Каждый резидент Америки, имеющий работу или какой-либо иной доход, обязан каждый год, весной, подать налоговую декларацию. Налоговая декларация в США называется “Tax Return”. Не путать с “Tax Refund” (возвратом налогов).
КОГДА ПОДАЁТСЯ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ В США?
Подавать налоговую декларацию можно с 1 января, но никто так рано не начинает, потому что часто для подачи нужны выписки из различных банков, страховых компаний, и так далее. Их обычно высылают в течении всего января, так что никто до февраля месяца и не чешется. Обычно заполнять декларацию начинают с 1 февраля.
Крайний срок подачи — обычно 15 апреля каждого года, но в случае выпадения на выходные, его передвигают туда-сюда на ближайший будний день. В 2017 году его передвинули на 18 апреля.
КТО ДОЛЖЕН ПОДАВАТЬ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ В США?
Вы обязаны подать налоговую декларацию, если вы:
Являетесь налоговым резидентом США
Получили за весь прошлый год доходов на определённую минимальную сумму.
КТО СЧИТАЕТСЯ НАЛОГОВЫМ РЕЗИДЕНТОМ США?
Налоговыми резидентами США считаются, в первую очередь, граждане США. Постоянные резиденты (обладатели гринкарты). Обладатели позволяющей работать визы (L1, H1-B, F1, и так далее). Во многих случаях, даже человек не имеющий права на работу тоже может получать нетрудовые доходы (алименты, дивиденды, ренту, авторские отчисления) и тоже считается налоговым резидентом.
КАКИЕ ДОХОДЫ НУЖНО УКАЗЫВАТЬ В ДЕКЛАРАЦИИ?
Почти все доходы могут облагаться налогами. Вот небольшой, и наверняка неполный список:
зарплата, бонусы, отпускные, комиссионные, чаевые
дивиденды, процентны по вкладам
доходы (на разнице) при продаже имущества, ценных бумаг, и т.п.
алименты
пенсионные выплаты
всяческие пособия (по инвалидности, по безработице, и т.п.)
доходы от сдачи недвижимости в наём
авторские отчисления
призы, выигрыши, судебные компенсации
некоторые виды грантов, в том числе студенческих
и т.п.
Но не всем налоговым резидентам необходимо отчитываться о доходах. Если вы в прошлом году не получили никаких доходов, или ваш доход был очень мал — то вам ничего декларировать не нужно. Это ещё зависит от того, работаете ли вы, какого вы возраста, семейного положения, а если вы в браке — способа подачи деклараций.
Если вы работаете сами на себя, или, скажем, получили доход от дивидендов, чаевых, авторских отчислений, и тому подобное, и он превышает $400 (за весь год) — тогда вы тоже обязаны подать налоговую декларацию.
Короче, правил так много, что лучше налоговую декларацию всё же попробовать заполнить, чем совсем не подавать. В большинстве случаев, при ответе на вопросы декларации сразу станет понятно, должны вы её отсылать, или нет.
ЧТО ТАКОЕ TAX REFUND (ВОЗВРАТ НАЛОГОВ)
Практически всегда вы платите налоги в течении всего года, например — поквартально. Или за вас их платит работодатель. В течении года может случиться множество жизненных обстоятельств, которые, являясь вычетами, уменьшают вашу налогооблагаемую базу. И правительство вернёт вам “лишние” деньги.
Например, у вас родился ребёнок, вы потратили много денег на медицину или благотворительность, вы потеряли деньги на бирже, вы не могли работать несколько месяцев, и прочие события — будут являться вычетами на вашем Tax Return. В этом случае налоговая служба вернёт вам “лишние” налоги — пришлёт чек по почте, или вернёт вам деньги банковским переводом обратно в банк.
Различных вычетов существует тьма тьмущая, и именно из-за вычетов и существует целая армия налоговых консультантов, предлагающих “оптимизировать” ваши налоги, добавить тот или иной вычет, представить ту или иную трату как удобный вам вычет, и так далее. Приятно получить такой неожиданный бонус в пару тысяч долларов!
Но не спешите радоваться — может так статься, что наоборот: вы должны доплатить недостающие налоги. Например, у меня в этом году повышалась зарплата, и я должен теперь доплатить ещё налогов, которые работодатель не доплатил — ерунда конечно, штатная ситуация, но слегка неприятно.
КАК ИМЕННО ПОДАЁТСЯ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ?
Налоговая декларация отсылается в налоговую службу IRS (Internal Revenue Service) двумя основными способами:
Бумажным письмом — для тех, кто заполняет декларацию от руки
В электронном виде — конечно же, гораздо удобнее. IRS предусматривает для этого несколько способов:
заполняя налоговые формы прямо на сайте IRS, вот здесь
пользуясь коммерческими сервисами, как TaxAct, Turbotax, TaxSlayer, H&R Block, Credit Karma и другими
Вот сравнительная таблица самых популярных сервисов на сайте PCMag
Конечно же, заполнять декларацию в электронном виде — намного удобнее. Можно смело сказать, что большинство американцев именно так сегодня и поступают.
ПОДАВАТЬ ЛИ САМОСТОЯТЕЛЬНО?
Большинство американцев подают налоговую декларацию самостоятельное — вышеупомянутые сервисы делают сейчас процесс простым и удобным, и занимает он сейчас не более получаса.
Тем не менее, всегда есть люди пожилые, люди, которые путаются в налоговых формах, люди, которые просто боятся что-нибудь не так заполнить, люди, у которых слишком сложные доходы и вычеты, чтобы разбираться во всех нюансах, да и просто люди, не умеющие читать — естественно они предпочитают воспользоваться услугами налогового профессионального консультанта (Tax Return Preparer).
Сайт IRS предлагает несколько советов по выбору налогового консультанта и у них даже есть небольшая база данных для поиска ближайшего консультанта в вашей местности.
Также очень много где предоставляются бесплатные консультации по заполнению налоговой декларации. Узнайте в вашей городской библиотеке, или в ближайшем Walmart. У нас, например, почти все библиотеки не только консультируют, но и помогут отправить вашу декларацию в электронном виде, совершенно бесплатно.
НАЛОГОВЫЕ ФОРМЫ
Заполнение налоговой формы — дело не слишком сложное. Отвечаешь на вопросы один за другим, стараешься ничего не пропустить. Нужно лишь выбрать правильную форму :)
Ведь существует целая серия налоговых форм, от упрощённых до очень сложных и детальных.
Вот неполный список.
У них страшные номера, в них легко можно запутаться. Вот тут неплохой сайт, объясняющий разницу между всеми многочисленными вариантами формы 1040 (1040-A, 1040-EZ, 1040-PR, 1040-SS, и так далее).
Как по мне — это ещё один хороший аргумент в пользу онлайн-сервисов (там тип формы выберется автоматически) или услуг налогового консультанта (он подскажет).
Налоговый чеклист
Перед заполнением налоговой декларации – а особенно если вы делаете это через налогового консультанта или юриста – необходимо обязательно убедиться, что у вас под рукой есть все необходимые справки и документы.
Я подготовил для вас удобный чеклист, чтобы точно ничего не забыли. Он удобно организован, там можно отмечать необходимые документы галочками
НАЛОГОВЫЙ АУДИТ
Итак, вы заполняете налоговые формы, пишете там, грубо говоря:
“Я заработал столько-то, заплатил столько-то, верните мне пожалуйста $1000“
Кто-нибудь вообще это всё проверяет!? Да почти никогда!
Вы попросили – вам вернут! Вам верят на слово.
Но не всегда!
Механизм проверок называется “налоговый аудит” (tax audit). Случается он (по-видимому) случайным образом. Проверки выпадают примерно на 1% деклараций. И уж если такая случился — мало не покажется. Придётся доказывать каждую цифру, приводить все доказательства, бумажки, чеки и талоны, выписки и справки. Если вы хоть чуть-чуть где-то ошиблись — вас ждёт штраф.
Если вы что-то “забыли” в декларации — вас даже могут привлечь к суду за укрывание доходов и уклонение от налогов. А это очень, очень серьёзные обвинения в Америке. Многие очень-очень богатые и известные люди (с хорошими адвокатами) по нескольку лет сидели в тюрьме за такие дела. Поэтому очень советую ничего-ничего не “забывать”.
Онлайн сервисы:
СЕРВИС: TURBOTAX
TurboTax.com — онлайн продукт известной компании Intuit. Половина компаний в США пользуются их бухгалтерскими программами (Quicken, QuickBooks), ну и широко известный бесплатный финансовый менеджер Mint.com.
TurboTax по многим рейтингам — самый удобный сервис для подачи налоговой декларации. Работа с ним ведётся в виде серии простых вопросов и ответов. Множество подсказок и всплывающих напоминаний, их интерфейс достоин отдельных наград.
Стоимость услуг — от “совершенно бесплатно” (упрощенные формы 1040-A, 1040-EZ), подробная декларация с вычетами — $35 (+$37 за налоги штата), и декларация для частных предпринимателей — $90 (+$37 за налоги штата)
Вот небольшое видео о заполнении декларации при помощи TurboTax.com:
СЕРВИС: TAXACT
TaxAct.com — наверное, второй по популярности сервис подачи налоговых деклараций.
Он чуть-чуть дешевле, чем TurboTax, и содержит больше детальных вопросов по различным вычетам. Но, конечно, он не от такой известной компании как Intuit и у него чуть-чуть не такой прекрасный дизайн.
Стоимость услуг — опять же, бесплатная подача упрощённых форм (1040-A, 1040-EZ), детальная форма обойдётся в $15 (+$25 за налоги штата), а формы для частных предпринимателей – $30 (+$25 за налоги штата).
Я живу в Техасе, и здесь не платят налоги штата, поэтому я выбираю именно TaxAct.com. В этом году плачу всего $12 так как я “забронировал” услугу заранее, ещё осенью.
СЕРВИС: H&R BLOCK
H&R Block — наверное, самый детальный сервис для подачи налоговых деклараций на данный момент.
Он самый дорогой, не такой красивый как TurboTax, но самый детальный — знает невероятное количество различных вопросов и нюансов. Если у вас сложная ситуация с доходами, нужно много дополнительных документов и форм — обязательно выберите этот сервис.
Стоимость услуг — бесплатная подача упрощённых форм, детальная форма за $35 (+$37 за налоги штата), формы для частных предпринимателей — $55 (+$37 за налоги штата)
СЕРВИС: CREDIT KARMA
Популярный сервис слежения за своей кредитной историей Credit Karma анонсировал в этом году свой новый, абсолютно бесплатный сервис подачи налоговых деклараций.
Продукт имеет красивый дизайн, и действительно абсолютно бесплатен. Сервис только начал работу, и уже есть несколько негативных ревью (недостаточные подсказки, есть формы не для всех штатов), но учитывая его новизну (исправятся!) и абсолютную бесплатность (сложно побить такое предложение) — это стоящий вариант! Посмотрим, может быть это запустит волну других бесплатных сервисов в будущем.
TAX FRAUD — ОСОБЫЙ ВИД МОШЕННИЧЕСТВА
Представьте себе, что в конце марта вы решили подать налоговую декларацию, а её не принимают. Оказывается, “вы” уже подали декларацию, ранее, в феврале. И налоговая служба уже вернула “вам” $10,000, послав вам чек по почте. Ну, потому что “вы” столько запросили. Чека в вашем почтовом ящике вы, конечно же, не обнаруживаете.
Представьте себе такую ситуацию. Вам теперь не только возвращать правительству $10,000 (а то и больше!), не только доказывать что “это были не вы”, но и восстанавливать вашу информацию в налоговой и не только службах. Наверняка мошенники туда послали какие-то неверные данные, и теперь вам нужно от них “отмываться”.
Верите или нет, но процесс восстановления у жертв таких мошеннических схем занимает много лет. Очень много часов телефонных переговоров с правительственными службами. Очень много документов и справок. У меня коллега на работе так попался — очень и очень неприятное событие.
Часто мошенники — это люди, сами притворяющиеся налоговыми консультантами. Люди сам несут к ним в руки все данные — и иди знай, как и куда они там их пошлют, и как они их изменят. Поэтому я лично против tax preparers, ну а если прийдётся — то только в какую-то крупную известную компанию, ни в коем случае не к частному мексиканскому адвокату.
Защититься от такого типа мошенничества есть только один способ — тщательно охраняйте свои личные данные. Свой адрес, свой номер SSN, данные своей W-2 и прочие финансовые детали.
На этом завершаю статью, надеюсь она будет вам полезной.
SUBMISSION OF TAX DECLARATION IN THE USA
Every resident of America who has a job or some other income is required to file a tax return every spring. The tax return in the USA is called “Tax Return”. Not to be confused with “Tax Refund” (tax refund).
WHEN IS A TAX DECLARATION IN THE USA?
The deadline for filing a tax return in the United States. You can file a tax return on January 1, but no one starts so early, because often you need statements from various banks, insurance companies, and so on. They are usually sent during the whole of January, so that no one until itches and itches. Usually fill out the declaration start from February 1.
The deadline for submission is usually April 15 of each year, but in the event of a fall at the weekend, it is moved back and forth to the next weekday. In 2017 it was moved to April 18th.
WHO SHOULD SUBMIT TAX DECLARATION IN THE USA?
You must file a tax return if you:
Are you a tax resident of the United States
Received for the entire past year of income on a certain minimum amount.
WHO CONSIDERS A TAX RESIDENT OF THE USA?
Tax residents of the USA are considered, first of all, citizens of the USA. Permanent residents (owners of green cards). Holders of a work permitting visa (L1, H1-B, F1, and so on). In many cases, even a person who does not have the right to work can also receive unearned income (alimony, dividends, rent, royalties) and is also considered a tax resident.
WHICH INCOMES NEED TO BE DECLARED?
Almost all income can be taxed. Here is a small and probably incomplete list:
salary, bonuses, vacation, commission, tip
dividends, interest on deposits
incomes (on a difference) at sale of property, securities, etc.
alimony
pension payments
all kinds of benefits (for disability, unemployment, etc.)
income from property rental
royalties
prizes, winnings, court compensation
some types of grants, including student grants
etc.
But not all tax residents need to report income. If you did not receive any income last year, or your income was very small, then you do not need to declare anything. It also depends on whether you are working, what age you are, marital status, and if you are married, how you file your declarations.
If you work for yourself, or, say, received income from dividends, tips, royalties, and the like, and it exceeds $ 400 (for the whole year) - then you must also file a tax return.
In short, there are so many rules that it is better to still fill out a tax return than not submit it at all. In most cases, when answering the declaration questions, it will immediately become clear whether you should send it or not.
WHAT IS TAX REFUND (REFUND OF TAXES)
Almost always you pay taxes throughout the year, for example - quarterly. Or for you they are paid by the employer. A lot of life circumstances can happen during the year, which, being deductions, reduce your taxable base. And the government will give you back the “extra” money.
For example, you had a child, you spent a lot of money on medicine or charity, you lost money on the stock exchange, you could not work for several months, and other events - will be deductions on your Tax Return. In this case, the tax office will refund you the "extra" taxes - send a check by mail, or return you the money by bank transfer back to the bank.
There is a lot of different deductions, and it is because of deductions that there is a whole army of tax consultants offering to “optimize” your taxes, add one or another deduction, present one or another waste as a convenient deduction, and so on. It's nice to get such an unexpected bonus of a couple of thousand dollars!
But do not be in a hurry to rejoice - it may well be the opposite: you must pay the missing taxes. For example, my salary was rising this year, and I must now pay additional taxes, which the employer did not pay - nonsense, of course, a regular situation, but slightly unpleasant.
HOW IS THE TAX DECLARATION SUBMITTED?
The tax return is sent to the IRS (Internal Revenue Service) tax service in two main ways:
Paper letter - for those who fill out a declaration by hand
In electronic form - of course, much more convenient. The IRS provides for this in several ways:
filling out tax forms right on the IRS website, right here
using commercial services like TaxAct, Turbotax, TaxSlayer, H & R Block, Credit Karma and others
Here is a comparative table of the most popular services on the PCMag website.
Of course, filling out the declaration electronically is much more convenient. We can safely say that most Americans do just that today.
SHOULD YOURSELF?
Most Americans file an independent tax return - the aforementioned services now make the process simple and convenient, and now it takes no more than half an hour.
However, there are always elderly people, people who are confused in tax forms, people who are just afraid to fill something up, people who have too complicated income and deductions to understand all the nuances, and just people those who cannot read - naturally they prefer to use the services of a tax professional consultant (Tax Return Preparer).
The IRS website offers some tips on choosing a tax advisor and they even have a small database to find the nearest consultant in your area.
There are also many places where free advice is provided on filling out a tax return. Find out at your city library, or near your Walmart. With us, for example, almost all libraries not only advise, but also help send your declaration electronically, completely free of charge.
TAX FORMS
Filling out a tax form is not too complicated. Answer questions one by one, try not to miss anything. Just choose the right shape :)
After all, there is a whole series of tax forms, from simplified to very complex and detailed.
Here is a partial list.
They have terrible numbers, they can be easily confused. Here is a good site explaining the difference between all the numerous variants of the form 1040 (1040-A, 1040-EZ, 1040-PR, 1040-SS, and so on).
As for me, this is another good argument in favor of online services (where the type of form will be selected automatically) or the services of a tax consultant (he will tell).
Tax Checklist
Before filling out a tax return - and especially if you do this through a tax consultant or a lawyer - you must make sure that you have all the necessary certificates and documents on hand.
I have prepared a convenient checklist for you so that you will not forget anything. It is conveniently organized, there you can mark the necessary documents tick.
TAX AUDIT
So, you fill out tax forms, write there, roughly speaking:
“I earned so much, paid so much, please return me $ 1000“
Does anybody check this at all !? Yes, almost never!
You asked - you will be returned! You believe the word.
But not always!
The audit mechanism is called “tax audit”. It happens (apparently) randomly. Checks are about 1% of the declarations. And if such a thing happened, it will not seem to be enough. We'll have to prove every figure, bring all the evidence, pieces of paper, checks and coupons, extracts and certificates. If you are at least a little somewhere wrong - you will be fine.
If you have “forgotten” something in the declaration, you may even be brought to court for hiding incomes and tax evasion. And these are very, very serious accusations in America. Many very, very rich and famous people (with good lawyers) were imprisoned for such cases for several years. Therefore, I strongly advise not to forget anything.
Online services:
SERVICE: TURBOTAX
TurboTax.com is an online product of the well-known company Intuit. Half of the companies in the United States use their accounting programs (Quicken, QuickBooks), and well-known free financial manager Mint.com.
TurboTax in many ratings is the most convenient service for filing a tax return. Work with him is conducted in the form of a series of simple questions and answers. Many hints and pop-up reminders, their interface is worthy of individual awards.
The cost of services is from “completely free” (simplified forms 1040-A, 1040-EZ), a detailed deduction declaration is $ 35 (+ $ 37 for state taxes), and a declaration for private entrepreneurs is $ 90 (+ $ 37 for state taxes)
Here is a short video about filling out a declaration with TurboTax.com:
SERVICE: TAXACT
TaxAct.com is probably the second most popular tax filing service.
It is slightly cheaper than TurboTax, and contains more detailed questions on various deductions. But, of course, he is not from such a well-known company like Intuit and he has a slightly less beautiful design.
Cost of services - again, the free submission of simplified forms (1040-A, 1040-EZ), the detailed form will cost $ 15 (+ $ 25 for state taxes), and forms for private entrepreneurs - $ 30 (+ $ 25 for state taxes).
I live in Texas and state taxes are not paid here, so I choose TaxAct.com. This year I pay only $ 12 since I “booked” the service in advance, in the fall.
Here is a short video about filling out a declaration with TaxAct.com:
SERVICE: H & R BLOCK
H & R Block is probably the most detailed service for filing tax returns at the moment.
It is the most expensive, not as beautiful as TurboTax, but the most detailed - knows an incredible amount of various issues and nuances. If you have a difficult situation with income, you need a lot of additional documents and forms - be sure to select this service.
Cost of services - free submission of simplified forms, detailed form for $ 35 (+ $ 37 for state taxes), forms for private entrepreneurs - $ 55 (+ $ 37 for state taxes)
SERVICE: CREDIT KARMA
Credit Karma announced this year its popular, absolutely free tax return filing service.
The product has a beautiful design, and is really completely free. The service has just started, and there are already some negative reviews (insufficient prompts, there are forms not for all states), but considering its novelty (correct!) And absolute free of charge (it is difficult to beat such a proposal) - this is a worthwhile option! Let's see, maybe this will launch a wave of other free services in the future.
TAX FRAUD - SPECIAL TYPE OF FRAUD
Imagine that at the end of March you decided to file a tax return, but do not accept it. It turns out that “you” already filed a declaration earlier in February. And the tax service has already returned to you $ 10,000, sending you a check in the mail. Well, because “you” have requested so much. Of course, you don’t find a check in your mailbox.
Imagine such a situation. Now you will not only return $ 10,000 to the government (or even more!), Not only to prove that “it was not you”, but also to restore your information in the tax and not only services. Surely scammers sent there some kind of incorrect data, and now you need to "wash" from them.
Believe it or not, the recovery process for victims of such fraudulent schemes takes many years. A lot of hours of telephone conversations with government services. A lot of documents and references. My colleague at work got caught like that - a very, very unpleasant event.
Often, fraudsters are people who pretend to be tax advisors themselves. People themselves carry all the data into their hands - and go know how and where they send them there, and how they will change them. Therefore, I am personally against tax preparers, but if it comes to that, it is only to some large, well-known company, and in no case to a private Mexican lawyer.
There is only one way to protect against this type of fraud - carefully protect your personal data. Your address, your SSN, your W-2 and other financial details.
This concludes the article, I hope it will be useful to you.
Также рекомендую к прочтению статью про инвестиции в США:
The most popular types of investment in the United States:
Real estate investment
The rapid development of the state of Florida, a large number of infrastructure projects and projects in the field of housing and office development, make investing in real estate popular among people looking for profitable options for investing capital. Conventionally, real estate can be divided into three groups depending on its purpose:
residential real estate - you can live in it, being in Florida, and the rest of the time - rent out, because the state is one of the most visited places in the world
commercial real estate - is particularly popular with investors, thanks to Triple-Net-Lease - a contract under which the tenant undertakes to pay all property taxes, insurance premiums, operating costs that may be incurred during the lease term
development projects and land plots for development - projects and land plots for construction of residential and commercial complexes
Mortgage Investment
One of the most attractive and least risky types of investment is mortgage financing. Solid profitability (up to 10% per annum) and minimal risks due to the fact that the investment object is in your mortgage until the full refund of the funds by the borrower.
Investment in securities
Investing in securities is a very interesting and very profitable way of investing, which makes it possible to protect their savings from inflation and get a source of additional income. This is one of the most popular and profitable forms of free investment worldwide, and the United States is no exception.
Filmmaking Investments
According to statistics, in the United States more than 60% of the film's value is returned to the investor at the preliminary screening stage, after which rights to the film are usually sold to international distributors. Moreover, guaranteed money can be obtained if the film is subject to a rental agreement in the USA.
Also, in order to conduct business in the United States and make investments, it is best to hire a good lawyer.